一、企业能否开展降低税负为目的的管理活动

 

企业降低税负的"想法"是否有罪。无罪的理论依据是什么?

 

良好的税企关系是税负降低的唯一途径吗?是否还有其他途径?

 

企业降低税负是社会主义市场经济健康运行内在的需求，为什么?

 

二、企业如何实施税负降低与控制

 

企业税负降低的目标是"准确纳税"

 

为什么说任何企业任何时点既存在少缴税款也存在多缴税款情况

 

降低税负要练六项内功;如何建立涉税义务识别与确认步骤

 

如何建立涉税负担分析与检测体系;如何建立涉税诉求表达与送递途径

 

三、中国涉税法治化建设成果和运用简介

 

**约束涉税权力的法规建设及运用

 

制约纳税人运用权利的因素(传统文化的惯性)

 

"善因结恶果"与"程序主义"(现代文明尚未建立)

 

四、企业税负控制的出发点

 

企业涉税法律风险概述

 

降低税负要知法律底线;偷税罪与非罪的识别

 

五、企业涉税咨询与案例解析

 

A、房地产公司销售房屋和土地使用权是否可以差额交纳营业税?

 

B、善意取得虚假增值税发票，进项税转出的规定是否具有法律法规的依据?

 

C、企业的异地分支机构是否必须在当地缴纳增值税、企业所得税?

 

D、外国免税分支机构设立的前提

 

E、过期药品食品是否可以不转出进项税?

 

F、个人所得税扣缴手续费是**给予公司财务人员的劳务费还是给予公司的补偿?

 

G、外商投资企业再投资退税是属于企业的吗?

 

H、游戏消费卡的销售需要交纳增值税还是营业税?

 

I、盈利性医疗机构营业税税率是多少才合理?

 

J、计税工资的人数是否应当包括零用工?

 

六、企业涉税筹划与案例解析

 

筹划是为避税。但不是为了不缴和少缴税。而是为了避免多缴早缴税

 

A、销售附带运输、安装、培训如何降低增值税

 

B、异地分支机构"两套帐"合并计算所得，降低企业所得税

 

C、"一般"和"小规模"纳税人的选择，降低增值税

 

D、高级管理人员个人所得如何分解降低税负